老师，18年我入了费用，然后这个月我认证了那张票，跨年了，我该怎么调整

木木 追问

2019-05-22 16:10

老师可以回一下吗？

木木 追问

2019-05-22 16:10

就是管理费用差旅费
然后现在就是冲减进项税额那一部分出来
比如管理费用180，进项是5元

木木 追问

2019-05-22 16:12

那是之前人家入的账
跨年应该用以前年度损益调整来调整不是吗？

木木 追问

2019-05-22 16:13

我做的分录是跟您的一样
就是跨年了，费用收入得用以前年度损益调整

答疑陈园老师 解答

2019-05-22 16:06

你当时的帐怎么记得呢？全额入费用了？

答疑陈园老师 解答

2019-05-22 16:10

金额不大的话，直接在今年的账目里做一笔调整分录，借：应交税费-应交增值税-进项税  贷：管理费用-差旅费
以后出现这个专票回来，当月不认证的情况，可以这样写分录。还是以差旅为例，借：管理费用-差旅费  应交税费-待认证进项税  贷：相关科目。等认证的时候，借：应交税费-应交增值税-进项税  贷：应交税费-待认证进项税

答疑陈园老师 解答

2019-05-22 16:13

发票不含税金额180，税额5万，票面金额185 。你当时借：管理费用 185.
现在调整 借：应交税费-应交增值税-进项税 5  贷：管理费用 5

答疑陈园老师 解答

2019-05-22 16:15

所以，我说金额不大话就计入本年。你这是属于前期差错，金额不大，可以直接计入本年，不需要用以前年度损益科目来调整。