我公司采用的2013年小企业会计准则，现在用现金为车间工人购买劳保鞋，我可以直接这样做分录吗： 借：制造费用-福利费 贷：库存现金

初入会计工作者 追问

2019-05-22 16:19

不是现在新会计准则不用走应付职工薪酬科目，直接分摊到当月费用或成本中吗

bamboo老师 解答

2019-05-22 16:26

是不先计提 但是发生的时候要走账

初入会计工作者 追问

2019-05-22 16:32

没有走的话有没有什么影响呢

bamboo老师 解答

2019-05-22 16:35

那您汇算清缴的时候填表到时候要调整

初入会计工作者 追问

2019-05-22 16:36

可以不走制造费用福利费用，走其他费用呢？如果走福利费用我不是要做两笔分录才行， 第一笔： 借：应付职工薪酬-职工福利费  贷库存现金               第二笔：借：制造费用-职工福利费  贷：应付职工薪酬-职工福利费

bamboo老师 解答

2019-05-22 16:40

那您可以计入管理费用——劳保费用

初入会计工作者 追问

2019-05-22 16:41

车间人员发生的可以计入管理费用吗

bamboo老师 解答

2019-05-22 16:43

车间人员的可以计入制造费用——劳保费用

初入会计工作者 追问

2019-05-22 17:20

我算了下，是不是基本上福利费达不到（应付职工薪酬-应付职工工资)这个科目总额的14%就可以用一笔分录走福利费用了，这就不存在汇算清缴的时候要调整了。是吗。谢谢甘老师的耐心解答。

bamboo老师 解答

2019-05-22 17:28

是的 达不到工资总额的14% 不存在汇算清缴的时候要调整