老师，请问工资和社保费可以这样计提吗？ 比如1月工资总额12000（含社保个人承担部的 2000元），1月社保总额是6000元（公司承担4000+个人承担2000），计提的会计分录： 1、计提工资 借：管理费用-工资10000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 2、计提社保费 借：管理费用-社保费 6000 贷：应付职工薪酬-社保费 6000 支付工资的时候：  借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款10000 贷：其他应收款-社保个人部分2000 支付社保时 借：应付职工薪酬-社保费6000 贷：银行存款6000

Luck Fairy 追问

2019-05-22 17:29

好的，谢谢，老师再问您一个问题，没买税盘没开过票的小规模，在哪里做汇算清缴啊？去年9月份注册的，最后一个季度报税做过两次无票收入，有期间费用

bamboo老师 解答

2019-05-22 17:33

在电子税务局 您季报的地方

Luck Fairy 追问

2019-05-22 17:35

好的，老师，先扣社保费，后发工资，最后两个会计分录就换顺序做，是吗？

Luck Fairy 追问

2019-05-22 17:37

老师社保费计提的时候，能单独计提吗？可以把个人＋单位部分一起计提吗？

bamboo老师 解答

2019-05-22 17:42

是的 先扣社保费，后发工资，最后两个会计分录就换顺序做
个人的是发放工资的时候扣减 不用单独计提 包含在管理费用工资里面了