请问老师，税务局代开发票，作废了税缴纳了，现在退税回来了，怎么做会计分录

曾琴 追问

2019-05-23 09:34

应交的税费是销项还是进项，明细呢

玲老师 解答

2019-05-23 09:36

你好 就是你交时的相反分录

曾琴 追问

2019-05-23 09:38

当时没有入账

曾琴 追问

2019-05-23 09:38

没有做这笔分录呢

玲老师 解答

2019-05-23 09:45

你好 那你是小规模吗

曾琴 追问

2019-05-23 09:47

不是

玲老师 解答

2019-05-23 09:53

开票  借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费  
期末结转 借 应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 
交税 借未交增值税贷银行存款 
退税 借银行存款 贷未交增值税