你好，今年2月份开了工程发票，成本暂估了7万机械费普票，记账借方工程施工-合同成本-机械费，贷方应付账款-暂估，这月刚收到普通发票机械费7万，是不是2月的分录要做相反分录，那2月已经结转了工程成本到主要业务成本，那这月再怎么记账

柠檬不酸 追问

2019-05-23 09:51

借工程施工机械费，贷应付账款暂估

柠檬不酸 追问

2019-05-23 09:52

然后借主营业务成本，贷工程施工

bamboo老师 解答

2019-05-23 09:56

暂估的金额跟收到发票金额一致么 有没有税费

柠檬不酸 追问

2019-05-23 09:56

一致，是普通发票，没有税费

bamboo老师 解答

2019-05-23 10:02

那现在收到发票
借：应付账款——暂估应付账款
贷：应付账款

柠檬不酸 追问

2019-05-23 10:05

应付账款走的个人账，没走对公，是做库存现金还是其他应付款股东

bamboo老师 解答

2019-05-23 10:07

根据您开具的发票 发票是谁开来的

柠檬不酸 追问

2019-05-23 10:09

老板拿来的

bamboo老师 解答

2019-05-23 10:14

发票开具单位是谁？

柠檬不酸 追问

2019-05-23 10:15

一个个体工商户开的发票

bamboo老师 解答

2019-05-23 10:16

那您写个体工商户开的名字
然后转到老板名下

柠檬不酸 追问

2019-05-23 10:23

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-23 10:23

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快