王老师,你好。上次我请教你的问题我现在还是有些搞不清楚了。现在项目都是挂靠多数。材料款都是项目经理打过来。比如,1、项目经理打款到我公司10万,借银行存款-10万 贷其他应付款-**项目经理10万、2、我公司支付出去10万材料款到厂家 借预付账款-**材料商10万 贷银行存款10万 3、材料发票收到 借 原材料86206 应交增值税-进项税额 13794 贷预付账款-**材料商 10万。这是购买材料问题,其他应收款无法抵消;然后就是支付工程款,1、先开票100万给甲方,贷主营业务收入917431应交增值税-销项税额82569 借应收账款-**施工方 100万,2、工程款到账借银行存款100万贷应收账款-**施工方100万;现在项目经理来支付工程款了,我怎么消减之前他打过来的材料款?以往都是直接做个借工程施工-**项目100万贷银行存款100万。可这样做我成本怎么结转?
木灵子
于2019-05-23 10:02 发布 888次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2019-05-23 22:54
您好,是其他应付款没法抵消吧?给项目经理支付工程款时就抵消了。做成本时,借:工程施工,86206,贷:原材料86206,再借:主营业务成本,86206,贷:工程施工,86206。
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