老师好 请问公司2018年水电费一直没有发票，账有一些做预交，有一些直接做主营业务成本，现在发票可以开了，我汇算清缴已经做完了，那这些水电费的成本怎样补？或怎样处理？

程思 追问

2019-05-23 10:56

小微企业，费用明细没填

程思 追问

2019-05-23 10:57

只是调增了业务招待费

meizi老师 解答

2019-05-23 11:12

你汇算是怎么做的 你要调增说明你超过了扣除标准 或者没有发票要调增  你应该是账上先做账

程思 追问

2019-05-23 11:21

汇算清缴按照账面金额查看有无发票在调增。在汇算清缴填表时，系统认定小微企业，然后按照系统给出的表格填写。没发票的水电费费，只是刚开始以为有发票做了一笔主营业务成本，后面知道发票开不来，就做预收了。

程思 追问

2019-05-23 11:23

所以成本没调增，现在说可以开发票了，我该怎么做？

meizi老师 解答

2019-05-23 11:30

你好 你汇算清缴都做完了的话 你现在在19年做成本费用  如果你在18年没有做成本费用的话  如果做了的话你就把发票附后面

程思 追问

2019-05-23 11:36

谭老师你好！水电费发票开一年的，我只是其中一笔做成主营业务成本，我复印一份附在那张凭证后面行吗？2019年做成本时，借主营业务成本—水电费贷预收账款—水电费，按发票实际金额减去以前做的那一笔，是这样吗？

meizi老师 解答

2019-05-23 11:42

你好 可以的 一年的费用是需要分摊处理的  其他月份后面都应该用发票复印件来做账；按你平均分摊的来做 如果实际是19年的水电费  就用一年支付的费用除以12个月  平均分摊

程思 追问

2019-05-23 13:03

谢谢你！