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小规模企业18年开了一张专票，已经确认收入了，今年开了销项负数专票，要怎么做分录冲掉？是借应收含税金额红字，贷以前年度损益调整不含税金额红字，贷应交税费——未交增值税红字这样吗？然后再月末再做结转
合适的猫咪
于2019-05-23 14:37 发布 1302次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2019-05-23 14:53
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小规模企业18年开了一张专票，已经确认收入了，今年开了销项负数专票，要怎么做分录冲掉？是借应收含税金额红字，贷以前年度损益调整不含税金额红字，贷应交税费——未交增值税红字这样吗？然后再月末再做结转
答： 你好 你做的收入的话 按你之前的分录不变 把损益科目用以前年度损益替代就行了 月末小规模不需要结转增值税；需要结转损益就行 小规模没有未交增值税科目 那个是一般纳税人的科目
你好 老师 小规模企业18年开了一张专票，已经确认收入了，今年开了销项负数专票，要怎么做分录冲掉？是借应收含税金额红字，贷以前年度损益调整不含税金额红字，贷应交税费——未交增值税红字这样吗？然后再月末再做结转
答： 你好，对的，这样没错的。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
老师，我想问一下以前年度预计收入了，借:应收账款 70万 贷:工程结算收入 70万 ，转过年来开票，借:应收账款 70万 贷:工程结算收入67.9万 应交税费－未交增值税2.1万，然后做调整，借:应收账款-70万 贷:以前年度损益调整 -70万 借:以前年度损益调整 -70万 工程施工70万，这样对吗？我觉得好像重复记了收入，重复结转一遍成本，请老师指点一下
答： 你好，同学。工程结算收入？ 你应该是 借 以前年度损益 调整 70 贷 应收账款
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