小规模企业18年开了一张专票，已经确认收入了，今年开了销项负数专票，要怎么做分录冲掉？是借应收含税金额红字，贷以前年度损益调整不含税金额红字，贷应交税费——未交增值税红字这样吗？然后再月末再做结转

合适的猫咪 追问

2019-05-23 15:32

小规模开具专票呢？是贷应交税费——应交增值税，不是应交税费——未交增值税是吗？

meizi老师 解答

2019-05-23 15:34

你好 小规模开专票 一样按普票来做  贷应交税费——应交增值税

合适的猫咪 追问

2019-05-23 15:40

18年的全部都挂入应交税费—未交增值税了，19年需要如何更正过来？

meizi老师 解答

2019-05-23 15:43

你好 你19年做账的时候做到应交税费-应交增值税的明细里面 不要走未交增值税

合适的猫咪 追问

2019-05-23 15:44

18年以前的可以不用管了吗

meizi老师 解答

2019-05-23 15:47

你好  你之前的先不管了 19年按正确的来

合适的猫咪 追问

2019-05-23 15:50

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-05-23 15:59

嗯 不客气的  满意请给予评价

合适的猫咪 追问

2019-05-23 16:06

对了。19年第一季度也已经挂入未交增值税，结账了，也报税了，我现在可以直接反结账改成应交增值税吗？会有什么影响吗

meizi老师 解答

2019-05-23 16:22

你好 可以的  你可以红冲了然后在做   一正一负 不影响你报税