老师，增值税纳税申报表有进项税额转出，如何做分录？

羚儿 追问

2019-05-23 16:40

当月认证的进项发票中有一笔是购买酒的，报税时，糸统自动把这笔进项税额调到进项税额转出了

郭老师 解答

2019-05-23 16:52

借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

羚儿 追问

2019-05-23 16:55

老师，还需要做借应交税费－应交增值税－进项转出，贷应交税费－应交增值税一进项税吗

郭老师 解答

2019-05-23 16:57

借进项转出到转出未交增值税

羚儿 追问

2019-05-23 17:05

老师，为何要转出到未交增值税，因为这个进项税转出了，也就代表我不抵加销项税，是否应该做贷进项税来冲减进项税额？如果转到未交增值税，那就意味着我要交这个税了，但这个税我支付货款时已是按含税支付，如果再交就是重交了

郭老师 解答

2019-05-23 17:21

你进项销项结转明白吗
和这个是一样的
为了没有余额
转出未交在贷方表示应该缴纳的增值税

羚儿 追问

2019-05-23 17:29

但我的销项如果小于进项，是不需要缴纳增值税的，如果转到未交增值税，而我又不交，未交增值税就会有余额，

羚儿 追问

2019-05-23 17:31

我都是在当月报税时，申报表应纳税额合计这一项有金额，才转到未交增值税

郭老师 解答

2019-05-23 18:20

不交税不需要结转到未交增值税
借方转出未交增值税余额表示留抵

羚儿 追问

2019-05-23 18:30

谢谢老师

郭老师 解答

2019-05-23 19:14

不用客气的，