企业所得税年度申报表里面的职工薪酬支出及纳税调整明细表里面,如果只有工资薪金是填一和二吗?
菩提本无树,明镜亦非台
于2019-05-23 18:44 发布 1810次浏览
- 送心意
答疑郭老师
职称: 初级会计师
2019-05-23 18:44
只有工资的填写,第一行就可以
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只有工资的填写,第一行就可以
2019-05-23 18:44:54
您好,学员,需要填写。
2020-04-19 16:58:08
是的,这个是根据明细填写,你们要是通过应付职工薪酬 那可以看明细
2019-05-15 16:44:51
你好,需要填写的,
2020-04-26 16:45:28
你好,“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。
(3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。
(4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。
2018-05-07 17:29:24
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