老师好，月末做转出未交增值税的时候如果增值税申报表里有上期未抵扣的进项留抵税，那这个计提增值税怎么计提，可以直接在交所得税的时再做分录吗？

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 08:21

月末未交增值税是可以直接计提借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税？还需要做借应交税费-增值税销项，贷应交税费-进项，应交税费-转出未交增值税吗。上一期有留抵税费，当期是要交税，这个税费怎么计提才和增值税申报表的应交税一致呢？

冯慧老师 解答

2019-05-27 09:44

差额很大吗