老师，您好！我想咨询一下，18年误将非小微企业的应纳所得税额按小微企业的来计算了，在所得税汇算时发现该企业不符合小微企业的标准，现应作怎样的账务处理？18年的账务报表及19年期初科目余额要不要调整？如要调整，怎样调整？18年账已结了

月月老师

职称：中级会计师

2019-05-24 08:39

你好，不用调账，补缴所得税就行了。

细腻的钢笔追问

2019-05-24 08:45

补缴的话，财务又怎样处理呢？谢谢！

月月老师解答

2019-05-24 08:45

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税金—所得税
借：应交税金—所得税
贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

精选问题

老师：个体户定额征收，每个季度交个人经营所得，年底问

你好，你是要补税还是要退税？答
老师，我想问一下出口退税退的是进项吗？如果我的进问

出口退税是指将已经缴纳的增值税中的一部分退还给出口企业。这里退税的是你销售产品时已经交纳的增值税，而不是进项税。即使你的进项税已经用来抵扣了，你依然可以申请出口退税，因为这两者是分开处理的。答
请问统计每月销售员的退货率是用总的销售额还是问

你好，每月的退货率用的是每月的销售额核算答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答
老师，就是公司有员工结婚，老板让我去600元现金红包问

您好，这个计入营业外支出里面答

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