我们在16年预缴企业所得税。当时没有退税，现在税局打电话要求我们调平账务，请问如何操作啊

ID 追问

2019-05-24 11:01

当年已经做了，应交税费-企业所得税是平的了，然后专管员说不能退税，是让我把账调平，请问他指的是什么呢？

文文老师 解答

2019-05-24 11:16

应该是这个：将应交税费-企业所得税借方余额，调平

ID 追问

2019-05-24 14:29

您的意思是，当时预缴我们做的分录是，  借：应交税费-企业所得税
                                                                       贷：银行存款

文文老师 解答

2019-05-24 15:38

是的，预缴分录借记应交企业所得税，形成借方余额，要退税。现在让调整，需要调平，余额为0。