老师你好 我们是木业公司一般纳税人性质，4月实行投入产出法可抵扣的进项税额是558056.08元 ，但是4当月进货的进项税额是596472.87元 那596472.87-558056.08=38416.79 这个差额进项税怎么做账和会计分录 下个月怎么做账和会计分录

悟空少爷 追问

2019-05-24 14:54

老师  是这样的 我进货的进项税额＞销售的进项税额  这部分差额比如4月怎么做分录    然后5月怎么做分录  我把应交税费-应交增值税-未交增值税 这个金额对上5月公户扣款的金额

徐璐老师 解答

2019-05-24 14:56

你的所有进项都是计入应交税费-进项，销项都是计入到应交税费-销项，最后都结转到未交增值税科目，如果是借方余额就是留抵，如果是贷方余额就需要缴税，没有销售的进项一说，销售产生的税金都是销项，同学可以参考一下图片里面的分录。

悟空少爷 追问

2019-05-24 15:19

老师 那我换个说法 你看看

徐璐老师 解答

2019-05-24 15:34

如果是这样的话，你就按税局给的数字结转到未交增值税科目，剩余的就留在进项税额科目，等到下次可以抵扣的时候再进行结转。

悟空少爷 追问

2019-05-24 15:49

好的 了解了 谢谢老师的解答

悟空少爷 追问

2019-05-24 15:50

那分录大概怎么做呢4月的分录怎么做  5月的分录