老师，这个第四问第一个400乘以12%点5+400乘以百分之25=150 这是20x3年。其中，开头说，20x1-20x3免交企业所得税 题目第三说2013-2017，甲公司有确凿证据表明，未来期间可能获得足够应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异 是因为题目三，所以才400x12.5%+400*25%=150，是这样吗？ 第二题，投资性房地产的账面价值大于计税基础，这个时候，不确认递延，所得税负债，么？ 还有第三张图片200能理解那800÷50累计折旧形成因纳税暂时性差异，又不理解了

逸仙老师 解答

2019-05-24 13:25

第五小问的答案中显示了投资性房地产的递延所得税了啊

逸仙老师 解答

2019-05-24 13:27

800/50是税法上投资性房地产可以税前扣除的金额，税法只认成本法计量不认公允价值计量