老师，我这个月开了2018年8月到2019年5月的房租费发票。请问怎么做分录？还有2019年汇算清缴的时候是不是只能扣除2019年的房租费，不能扣除2018年的了？

小财务 追问

2019-05-24 11:50

嗯呢。

小财务 追问

2019-05-24 11:51

我们是承租方。前任会计没有计提房租费进去。

郭老师 解答

2019-05-24 11:51

18年怎么做的？

小财务 追问

2019-05-24 11:57

18年没做房租费进去

郭老师 解答

2019-05-24 12:00

18年的房租以前年度损益调整科目做
18年汇算清缴调减
借预付贷银存
借以前年度损益调整贷预付（4个月）

小财务 追问

2019-05-24 12:03

要是2018年汇算清缴做完了，是不是2019年交的房租费就不能扣除了？

郭老师 解答

2019-05-24 12:03

去税务局修改就可以，19年不可以

小财务 追问

2019-05-24 12:04

那账还要改吗？还是只改年报表？因为2018年没有计提房租费？

郭老师 解答

2019-05-24 12:11

做到今年就可以，

小财务 追问

2019-05-24 12:28

好的。

郭老师 解答

2019-05-24 12:45

不用客气的，

小财务 追问

2019-05-24 12:49

今年的房租费，不用每个月都计提一次吧。还是直接做到管理费用里去就行了？

郭老师 解答

2019-05-24 12:52

建议按月摊销，如果之前没有摊销一次性补

小财务 追问

2019-05-24 13:04

2019年5月开的房租费。1-5月的房租费。能不能在5月直接借管理费用-房租费 贷现金呢？  如果按月 得改之前的账不？

郭老师 解答

2019-05-24 13:14

之前没有摊销的可以做到五月份，一次性摊销