请问下缴算清缴补交企业所得税的账务处理怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-05-24 14:44

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

liԾ 追问

2019-05-24 15:00

请问下利润分配数据是汇算清缴报表静利润？

maize老师解答

2019-05-24 15:12

不是，这个不反应在利润表上面

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