老师，我们2018年研发人员的差旅，还有其他一些费用当时没有通过研发支出科目结算，直接通过管理费用结算的，现在填报研发费用加计扣除表，这部分数据需要统计到里吗吗？需要调账吗？

叶子 追问

2019-05-24 15:55

调账是在2018年调吗？能不能做个研发费用辅助账，把研发费用归集下

徐阿富老师 解答

2019-05-24 16:24

你好，不做帐去有税收风险的

徐阿富老师 解答

2019-05-24 16:24

你这个调帐还是比较简单的，因为管理费用和管理费用子目之间的调整

叶子 追问

2019-05-24 16:35

老师，那怎么调整呢？比如我们研发部门的差旅费、福利费、办公费、中介机构服务费、交通费、邮寄费，当时都做到管理费用里了

叶子 追问

2019-05-24 16:37

我不明白，因为研发费用最后还是结转到管理费用里了，所以搞不清楚，这个调账怎么调，是在2018年调，还是2019年调？

徐阿富老师 解答

2019-05-24 16:43

你好，先把原来做的管理费用转到研发支出科目，然后把研发支出再转到管理费用――研发费用。我看你也重新发起提问了，很好

叶子 追问

2019-05-24 17:18

老师，是分笔做，还是一个科目做一笔？

徐阿富老师 解答

2019-05-24 17:29

你好，要分笔改贷研发支出，研发支出可以一笔转管理费用-研发费用

叶子 追问

2019-05-24 17:31

老师，福利费可以入到研发费用吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-24 17:32

你好，可以记入研发支出的

叶子 追问

2019-05-24 17:34

如果这样，要产生好多凭证，有没有其他办法

徐阿富老师 解答

2019-05-24 17:36

你好，怎么会增加好多呢，只是把原来做管理费用的改为研发支出，这一步没有增加凭证，后面可以用一张凭证从研发转到管理费用，又没增加很多