老师我们是建筑行业的4月份申报三月份的增值税，在未开票那一栏申报10%的税率，3月份有进项，就没缴增值税，4月份我开了票按10%的税开的，进项在三月份抵扣了，四月份账怎么调？4月份我已经红冲三月份那笔未开具分录，重新把开票的做了分录，账上显示的销大于进了，4月份预缴的增值税，附加费，

????薇薇????安 追问

2019-05-24 18:11

申报的时候也申报负数了

????薇薇????安 追问

2019-05-24 18:12

账上怎么处理

小黎老师 解答

2019-05-24 18:20

你好，账上做红冲分录，之前未开票申报要做未开票收入分录

????薇薇????安 追问

2019-05-24 18:24

4月份账上面就做一笔红冲的分录就行了？

小黎老师 解答

2019-05-24 18:29

你好，一笔红冲，一笔根据发票做的蓝字分录

????薇薇????安 追问

2019-05-24 18:36

应交税费哪里不用管？

小黎老师 解答

2019-05-24 18:41

你好，应交税费根据发票做呀

小黎老师 解答

2019-05-24 19:07

你好，异地预缴的可以次月申报的时候抵扣