老师，刷卡机进来的是扣了手续费后的款，那我这边公户上只能看到扣完手续费后的余额，但是开发票是要开全额的，开发票是隔月开的情况下，那当月是怎么做这笔账的e ?

小U 追问

2019-05-24 17:46

是先收到款，后开票，开票是隔月开的，而且进来的钱不是刷卡的那个钱，是扣了手续费的余额，这种情况下，还没开发票前怎么做分录，刷卡28000.进来公户的钱是27960

meizi老师 解答

2019-05-24 18:13

你好  先收到款是已经发出去货品 风险转移了符合收入确定条件的 可以先做无票收入 次月开票冲无票收入   借银行存款27960 财务费用-手续费贷应收账款28000   无票收入的分录也是一样的借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税