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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-25 11:53

您好
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

答疑佘老师 追问

2019-05-25 12:07

造成这个原因是：工资表做完后，先缴纳工会经费，等发工资时候工资总额发生变动，总额变小了，所以就问问老师填写职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费支出填那个数字。

答疑佘老师 追问

2019-05-25 12:09

那就说工会经费支出是按试驾缴纳税额来填

bamboo老师 解答

2019-05-25 12:14

账载按计提的 实际按上交的来填

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是的，是这样填列的
2020-04-21 10:23:13
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