老师：2018年12月暂估的管理费用无票进来，因此交了企业所得税，5月份做的汇算清缴，那么暂估的这笔分录在5月要冲掉吗？

冬暖花会开 追问

2019-05-25 17:04

汇算清缴做了，确定无票进来，因此交了企业所得税，还要冲吗

小云老师 解答

2019-05-25 17:08

确定无票你已经交了所得税了，也可以不冲的，无票只是要交税，不是不能做账

冬暖花会开 追问

2019-05-25 17:12

就是借以前年度损益
贷应交税费一应交所得税

交纳时借应交税费一应交所得税
贷银行存款

小云老师 解答

2019-05-25 17:36

对的，做了这个就可以了