上年度开发票， 借：应收账款100 贷：主营业务收入84 应交税费- 未交增值税16 我把应该记入销项税的记入到未交增值税，现在要怎么修改呢老师，会计科目怎么做

lee 追问

2019-05-25 17:24

那还用结转销项税吗

bamboo老师 解答

2019-05-25 17:29

年末的时候再结转销项税额

lee 追问

2019-05-25 17:40

如果是2017年开发票
借：应收账款100
贷：主营业务收入84
应交税费- 未交增值税16
2018年错误更正这张凭证
借：应交税费-未交增值税16
 贷：以前年度损益16

借：以前年度损益16
贷：利润分配_未分配利润


更正错了，现在需要重新调整，怎么处理呢

lee 追问

2019-05-25 17:41

销项税和进项税不是当月发生当月结转吗

bamboo老师 解答

2019-05-25 17:41

一般都是年末一次性结转的

lee 追问

2019-05-25 18:33

如果是2017年开发票
借：应收账款100
贷：主营业务收入84
应交税费- 未交增值税16
2018年错误更正这张凭证
借：应交税费-未交增值税16
贷：以前年度损益16

借：以前年度损益16
贷：利润分配_未分配利润


更正错了，现在需要重新调整，怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-05-25 19:06

借 利润分配～未分配利润
贷 应交税费～应交增值税～销项税额

lee 追问

2019-05-26 13:07

老师，跨年度冲红增值税发票分录怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-05-26 13:15

请问您是购货方还是销售额 当时发票怎么写的分录

lee 追问

2019-05-26 13:25

我是销售方2018年12月开的发票，现在要作废，当时的开票分录是：
借：应收账款  
贷：主营业务收入
       应交税费-销项税

当时因为有多余的进项税抵扣，当期未交税费

bamboo老师 解答

2019-05-26 14:27

借：应收账款 借方红字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费-销项税 贷方红字
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年的损益调整