我公司是一般纳税人 6月已申报缴纳增值税，但税务部门要预缴20万，7月应交11万，8月应交12万，这三个月如何做会计分录？ 预缴的增值税 在每个月的增值税申报表中如何填写 以及金额？

kk 追问

2019-05-26 11:07

可以抵减

文老师 解答

2019-05-26 12:08

预交的时候，借应交税费——应交增值税(预交税金)20贷银行存款20，月末结转借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(已交税金)
7月份，正常结转进项和销项税额就好了，因为7月份实际不需要缴纳税款了
8月份的时候，还需要补交是3万，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税