老师，项目发生是在2018年的，收到的政府补贴是2019年的，有些支出是没有付给对方的，对方也没有开票给我们，现在遇到一个问题，项目已经完成了，现在开票的话还可以吗，我问了税局，应该将收入放在2018年核算，可是对应成本票现在开合理吗，汇算清缴还没有提交

Zeng 追问

2019-05-27 09:20

那我应该回去改账还是？要不然的话我怎么体现在报表，或者可以填哪张汇算清缴的表？

暖暖老师 解答

2019-05-27 09:25

你把这个补在实际的月，按以前年度损益调整科目计算损益类科目

Zeng 追问

2019-05-27 10:39

那这个调整的金额，不用体现在报表里面吗，还有汇算清缴的主表里面，我是小企业会计准则，直接借-利润分配未分配利润  贷 啥？

暖暖老师 解答

2019-05-27 11:55

以前年度损益最后结转到利润分配就体现了

Zeng 追问

2019-05-27 12:12

老师，小企业会计准则不是不需要走以前年度损益？

暖暖老师 解答

2019-05-27 13:06

是的，那需要用哪个利润分配

Zeng 追问

2019-05-27 13:13

如果正常来说2018是计入管理费用-电子设备租赁，那我2019怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-05-27 13:15

那就直接计入以利润分配

Zeng 追问

2019-05-27 13:17

可是税局要求什么独立核算的，我没有把明细体现出来，或者说怎么体现出来？

暖暖老师 解答

2019-05-27 13:19

你跨年度了，没有办法

Zeng 追问

2019-05-27 13:23

改账呢？

暖暖老师 解答

2019-05-27 14:01

那你还要去修改申报表

Zeng 追问

2019-05-27 14:11

修改2018最后一个季度的吗，汇算清缴后更正行不行？如果是改账，那我之前应该暂估？收到票冲掉？

暖暖老师 解答

2019-05-27 14:19

最好在汇算清缴前

Zeng 追问

2019-05-27 14:22

那应该是可以暂估吗

暖暖老师 解答

2019-05-27 14:23

改账的话之前的需要暂估

Zeng 追问

2019-05-27 14:25

那收入呢，我应该怎么入账？2019 年1月收到，

暖暖老师 解答

2019-05-27 14:26

你之前做了应收，冲应收就可以