老师，您好!上次那个问题说不属于应税项目不能抵扣，那我取得专票都有在国税系统认证了，认证了不是都可以抵扣，不然不是矛盾了

smile 追问

2015-09-06 14:36

老师，那分录这么做的话，那转出的金额应该就是认证时的税额吧，然后周转材料金额是发票的金额加税额，这样贷方还要一笔分录是应付账款或现金是吗

smile 追问

2015-09-06 14:47

但是我没做这笔分录额，意思是默认贷方就是有价税合计这笔分录是吗，然后实际就只要做转出那笔就可以了？

smile 追问

2015-09-06 14:59

老师，那我只是在网上认证了，也是你说的这样做两笔分录买入和转出是吧

smile 追问

2015-09-06 15:10

我八月份税还没有申报，是在附表二有个进项转出把金额填上去就可以了是吗，那我分录就做这两笔还是说直接做借：周转材料（金额价税合计）贷：应付账款（金额价税合计）了？

邹老师 解答

2015-09-06 11:54

如果外购的用于非应税项目，你认证了是可以抵扣，但是要做进项转出处理

邹老师 解答

2015-09-06 14:29

非也。正确的分录应该是 
借：周转材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 
把不能抵扣部分计入周转材料价值

邹老师 解答

2015-09-06 14:41

你贷方原来就是价税合计的金额，所以不需要再做应付账款或者是现金。你转出的只是进行税额

邹老师 解答

2015-09-06 14:53

你开始买入的时候 借：周转材料 借：应交税费—应交增值税（进项税额）  贷：应付账款（金额价税合计） 
转出的时候 借：周转材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

邹老师 解答

2015-09-06 15:05

你如果8月份的税还没有申报，你可以在申报的时候，直接在附表中把这个进项转出来，而不用直接去税局做进项转出

邹老师 解答

2015-09-06 15:13

在附表二有个进项转出把这个进项转出。然后分录就是你所说的那样