送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-05-27 10:55

可以这样单独核算的。同学

Zeng 追问

2019-05-27 13:15

老师,税局叫我把2019年收到的政府补贴按发生原则算到2018年,小企业会计准则的,我该如何入账?入了之后要去税局更改什么东西吗,

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 15:40

同学,这是免税补助还是应税补助

Zeng 追问

2019-05-27 15:57

不征税收入,今天去税局问了,说我们那个协议是有对应文件,也有管理办法,如果我们独立核算就可以计入不征税收入了,

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 16:00

那你不用去税局更改信息。直接账务上调整,后面根据调整后的报表申报就是了

Zeng 追问

2019-05-27 16:30

老师您意思是,补贴收入不用更改,调账吗,因为那时候我没有暂估对应成本,账务上调整的话有没有办法明细说明,这笔是什么支出,比如管理费用-CAD电子设备租赁,这样子的,小企业会计准则

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 19:07

因为你需要交税,你税局的资料和信息不用去更改。如果税局要求你作 18年的收入处理。
你是小企业准则,也不能调以前年度损益。调整也是在当期调整。

Zeng 追问

2019-05-27 19:23

当期调整?那我自己也想按18年呢,不按18年,纳税的话但有成本在2018,2019就无端端要纳好多税了,如果不征税收入处理,汇算清缴也填不了,所以是不是我只能改账?明天去税局更正?

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 19:26

你之前的分录是怎么做的?

Zeng 追问

2019-05-27 19:59

之前成本没有暂估,老师,您的意思是如果我去更改要纳税的情况下就直接调收入到当期,就是2018年,当然也是在成本有暂估的情况下,没有暂估也要去改,只是收入在2019通过未分配利润的方法调整,您是这个意思?

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 20:15

是的。同学。你没有暂估你也没有理解更改。就算是账务处理错误,也是在当期调整。

Zeng 追问

2019-05-28 10:22

那我在2018年调整账务后,2018年所得税申报表最后一个季度的不用更正吗

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