4月做了增值税跟附加税计提，计提金额按照增值税申报金额74487.96，城建税3724.4元，教育费附加2234.64元，地方教育费744.88元；5月正式申报后扣款，扣款后税局通知进项税可以加计抵减10%，5月已重新更正申报，增值税70616元，城建3530.8元，教育211.48元，地方教育706.16元，目前已申请退税（目前尚未退还），为了跟更正申报后的金额一致，账上要怎么做分录？

顺心的大侠 追问

2019-05-27 11:44

老师您好，我想请问下，除了这种还别的解决方法吗？我已经交税了

小涵老师 解答

2019-05-27 11:58

退税到账后，退税部分做红字分录。

顺心的大侠 追问

2019-05-27 12:05

好的，谢谢老师。我还想请问，能给下详细的红冲分录么？我只是想把多出来的金额做冲减

小涵老师 解答

2019-05-27 14:30

冲红就是与之前做的分录一样，金额为你负数（你需冲红的金额），因为不清楚你具体编制的分录，我给的分录可能会存在不同。

小涵老师 解答

2019-05-27 14:35

你收到退回的增值税部分，应借：银行存款3871.96   贷：应交税费——未交增值税3871.96，同时借：应交税费——未交增值税3871.96，，按加贷：其他收益3871.96。
城建税部分就是分录借贷一样，金额为负数冲红。

顺心的大侠 追问

2019-05-27 15:28

好的，实在感谢您的解答，谢谢老师

小涵老师 解答

2019-05-28 09:30

祝你学习愉快，工作顺利！