老师好！请问公司社保和公积金需要计提吗？

也許、啲也許 追问

2019-05-27 11:48

个人部分和公司部分都要同时计提吗？

晓宇老师 解答

2019-05-27 11:53

单位负担的在社保公积金里面，个人负担的在工资。
单位负担部分 
借：管理费用等--社保/公积金 
贷：应付职工薪酬--社保/公积金 
个人负担部分在实际发放工资代扣出来 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：其他应付款--社保/公积金 
应交税费--应交个人所得税 
银行存款