请问下就是 我们公司进项转出 用留底税额抵扣了 分录怎么做 (转出的原因是对方虚开 那家公司被拉黑了)

장 신 영 追问

2019-05-27 14:12

那应交税费-应交增值税-进项税转出不用冲平吗

meizi老师 解答

2019-05-27 14:13

你好  你要结转 月末要结转到转出未交增值税里面

장 신 영 追问

2019-05-27 14:23

是用留底税额直接抵扣的 也要转到 未交增值税 是吗?

meizi老师 解答

2019-05-27 14:35

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款