，2018年度申报抵扣进项税了，现在查出是失控发票需要做进项税额转出怎么账务处理会计分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-27 14:01

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

地下钻出个琼弟弟追问

2019-05-27 14:04

进项税额转出是8500元补交了这么多，老师还有滞纳金呢，这个发票是运费发票

邹老师解答

2019-05-27 14:05

你好，滞纳金计入营业外支出就是了

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