公司在深圳，东莞接有工程项目总价款39万元，5月已开票28.8万元，已经在东莞税务局按规定办理预缴增值税7155.96元，城市维护建设税税500.92元，个人所得税1431.19元，企业所得税715.60元，教育费附加214.68元，地方教育附加143.12元，合计预缴税款10161.47元，请问如果5月份还未开有进项抵扣专用发票，6月份要在深圳还是东莞怎么报税？是要缴多少税？

Kim

职称：中级会计师

2019-05-27 15:41

28.8是含税还是不含税如果是含税那你的销项税额就是288000/1.09*9%=23779.82
你没有进行抵扣那应交增值税=23779.82-7155.96=16623.86元
城建税16623.86*7%=1163.67 教育费附加=16623.86*3% 地方教育费附加=16623.86*2%
企业所得税是季度预缴的，月度不涉及啊

陈英芳追问

2019-05-27 15:54

老师，请问余下的是在深圳申报吗？谢谢

Kim 解答

2019-05-27 16:01

是的，是在公司注册地申报

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