筹建期企业所得税汇算清缴怎么填列

浮水新月 追问

2019-05-27 15:04

我说作为长期待摊费用处理的

朴老师 解答

2019-05-27 16:10

你是问作为长期待摊费用汇算清缴怎么填写吗

浮水新月 追问

2019-05-27 16:10

是

朴老师 解答

2019-05-27 16:11

1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。
2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。
3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。
4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。
5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。