老师，问一下，2015年7月份第23号凭证有一笔2035（材料款不含税）的材料费没有到，这个月到了开票日期也是这个月的2016年1月15日，我要怎么做账？是把发票直接粘贴再2015年7月23号凭证后面吗？23号凭证的分录是： 借：预付账款 2035 贷：银行存款 2035 24号凭证 借：原材料-暂估入库 2035 贷：预付账款 2035

戴消灭星星kfby 追问

2016-01-13 12:19

单位是一般纳税人，查账征收企业所得税

戴消灭星星kfby 追问

2016-01-13 14:50

那按企业所得税说这个算是去年的费用还是今年的费用，填汇缴表的时候怎么调赠调减？

刘老师 解答

2016-01-13 12:24

1月15日做如下分录
红字  借原材料----暂估入库2035
            贷 预付账款   2035
再重入一笔
借原材料
应交税费---应交增值税（进项税额）
贷预付账款

刘老师 解答

2016-01-13 21:27

可以作去年的，不用调。。。。。。。。。。。。。。。