老师，我们公司是做类似暖通行业的，近期要举办一个发布会，不过我们是作为一个宣传的平台，发布会的费用是由另外公司打到我们对公账户，再由我们去布置，那么这笔钱入账时我应该怎么做账，后期费用花出去相应的票据到底是开我们公司票还是对方公司，后期又应该怎么处理？

后来的我们 追问

2019-05-27 16:08

我这边是承包方

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 16:26

发票开给你公司，同学

后来的我们 追问

2019-05-27 16:33

那老师，我这边收到款时计入什么科目，后期费用我是又按照什么科目计入

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 16:34

计入预收账款，同学，你支付作为成本处理。

后来的我们 追问

2019-05-27 16:42

老师，我还是不大明白为什么要计入预收账款，那我发布会涉及的场地布置费，参会人员住宿+餐饮，前期我做帐时是按照管理费用—会议费还是什么去做分录？老师能麻烦你告诉我分录具体怎么写吗？刚接触，不懂得有很多希望老师谅解

陈诗晗老师 解答

2019-05-27 16:52

你是承办方，对于人家给你的款项属于你的收入，但提前给的计入预收账款，那么你后期支付的费用这些属于你的成本。
收到款项
借：银行存款
贷：预收账款
支付
借：营业成本
贷：银行存款
确认收入
借：预收账款
贷：营业收入