老师好，请问 我公司采购商品，给对方付款3200元，开具13个点的专票。但是收到发票后，价税合计数为3199.95元。 这样造成我“应付账款”付了3200，发票却差了0.05元。有误差0.05元。 这种情况要怎么处理呢？ 1.必须要对方重新开具吗？ 2.如果不重新开具，有这个误差，我账务上应该怎么做呢？ 最好的方法应该怎么做呢？ 老师，我是新手，没经验，请您详细指导。谢谢您。

允畅 追问

2019-05-27 16:07

老师好，
这样写分录可以吗：  （因为已经先付款3200元，付款已经做过凭证了。后收到发票。按照发票入账，误差0.05元 计入营业外支出）


借；库存商品      2831.81
      应缴税费——增值税（进项税额）368.14
         营业外支出                              0.05
      贷，应付账款                             3200

这样分录对吗？
请老师指导。
谢谢您。

文文老师 解答

2019-05-27 16:54

逻辑与分录处理，可以的。