老师您好，在汇算清缴发现有一笔收入的成本是2018年未结转的，现在怎么处理

xue xue 追问

2019-05-27 16:29

但是2018年年度，会计错误的将库存商品记为固定资产并计提了折旧，这个要先怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-05-27 16:31

你好，做这个调整分录 
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整
借；库存商品，贷；固定资产

xue xue 追问

2019-05-27 16:41

那涉及到2018年度的固定资产已经计提的折旧怎么处理呢？  填写资产折旧明细表是不是也需要更改

邹老师 解答

2019-05-27 16:42

你好，是的，之前折旧有错误，需要一起更正的

xue xue 追问

2019-05-27 16:47

老师您好，那请问折旧在汇算清缴的表里面修改的话，帐载金额是现在的实际金额，税收金额是填写调整分录之后剩下的金额吗》

邹老师 解答

2019-05-27 16:48

你好，如果你没有特殊情况，那账面折旧与税收折旧金额应当是一致的

xue xue 追问

2019-05-27 17:05

但是刚刚上面不是调整了固定资产为库存商品，相应的折旧也要调整，那这些改动去那个汇算清缴的那个表格里面填写呢?

邹老师 解答

2019-05-27 17:06

你好，就是资产折旧，摊销明细表填写

xue xue 追问

2019-05-27 17:08

是在税收那一栏填写更改之后的金额吗？

邹老师 解答

2019-05-27 17:12

你好，账载金额，税收金额都是按更改之后的数据填写