送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2019-05-27 17:04

你好,按照157.52计算,但是不用交税了

我想好好学会计 追问

2019-05-27 17:16

老师这个显示到要交吗?有个15.75元?

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:18

你好,是的,但是你32栏没有已交数啊,交了吗?

我想好好学会计 追问

2019-05-27 18:11

拿不准没点申报,2018年利润总额157.52元,1月时填报年报和所得税时填了利润总额157.52元和净利润-66.75元,没显示要交,没预缴,所以32栏没有数。那现在是要交15.75元吗?

我想好好学会计 追问

2019-05-27 18:19

刚刚2019年4月有缴4月所得税,32栏可以填这个数吗,可是它不属于2018年的。我是还要交15.75元吗?

徐阿富老师 解答

2019-05-27 18:21

你好,四月份的和这个没有关系的,那你18年度要交的,可以申报

我想好好学会计 追问

2019-05-27 19:43

哦,以为净利润是-66.75不用交,还是要交2018年所得税15.75元。那再请教下,2019年5月份才交这笔所得税15.75元,那是涉及到以前损益年度调整了吧,请问会计分录正确的怎么做呢?请老师帮帮我解决这个问题

我想好好学会计 追问

2019-05-27 19:50

2019年5月份才交这笔所得税15.75元,那是涉及到以前损益年度调整了吧,请问会计分录正确的怎么做呢?资产负债表和利润表的有关数字怎么调,年初数改哪些?

徐阿富老师 解答

2019-05-27 22:02

你好,不用再调整年初数据的。借:以前年度损益调整
    贷:应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:
借:应交税费—应交所得税
    贷:银行存款
调整未分配利润,分录如下:
借:利润分配-未分配利润
    贷:以前年度损益调整
如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:
借:应交税费—应交所得税
    贷:以前年度损益调整
调整未分配利润,分录如下:
借:以前年度损益调整
    贷:利润分配—未分配利润

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