老师，，年报符合小微企业的，在填写减免所得税优惠明细表时这一栏的金额（ 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税）是自动生成的吗?

秀丽的香氛 追问

2019-05-27 17:49

不是按20%再减半征收？

邹老师 解答

2019-05-27 17:50

你好，小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%=20%*50% ），实际是10%，减免就是15%了

秀丽的香氛 追问

2019-05-27 18:03

没太理解意思，生成的应纳税所得额：929.22。那就是所得929.22*15%=139.38填写减免优惠明细表第一项，是吗？

邹老师 解答

2019-05-27 18:31

你好，是的，需要把139.38填写在小型微利企业减免企业所得税金额栏次