我公司管理国有资产，收取租金，收到的租金扣除税费与维修基金后全部上交财政，但18年底具体数据没做出来，19年元月份才上交，税局说这个可以作为支出，那18汇算清缴这部分资金怎么处理。

珠珠 追问

2019-05-28 14:40

是的，税局说这个可以作为成本列支，但我这个19年才上交

朴老师 解答

2019-05-28 14:55

那你之前有对这个调增吗

珠珠 追问

2019-05-28 14:57

怎么调增，刚做会计工作，第一次汇算清缴

珠珠 追问

2019-05-28 15:17

老师帮忙解答下，谢谢

朴老师 解答

2019-05-28 15:18

就是汇算清缴表里对应的栏来调

珠珠 追问

2019-05-28 15:34

那18年这部分资金可以做到哪个科目里

朴老师 解答

2019-05-28 15:43

用以前年度损益调整来做

珠珠 追问

2019-05-28 15:48

那19年我公司收到租金时，就不是做这个科目了？

朴老师 解答

2019-05-28 15:50

你收到租金不是要上交的吗

珠珠 追问

2019-05-28 15:50

年底上交

朴老师 解答

2019-05-28 15:52

你先计入应付款里面