老师好，18年企业所得税汇算清缴已经完成了，发现18年多报了人员工资，现在调账应该怎么调？

郭老师

职称：初级会计师

2019-05-28 11:07

汇算清缴税收金额多写了工资吗

非鱼追问

2019-05-28 11:14

是工资被举报了，现在税务要求把18年多报的工资调出

郭老师解答

2019-05-28 11:18

账上多计提了？做了支付的吗
是的话借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

非鱼追问

2019-05-28 11:21

支付了，不能做借应付职工薪酬吧？

郭老师解答

2019-05-28 11:22

红冲
上面都是红冲的分录

非鱼追问

2019-05-28 11:26

借：以前年度损益调整，贷：利润分配，而不是贷未分配利润吗？调整以前年度损益会影响所得税费用，不用在分录里体现吗？

郭老师解答

2019-05-28 11:51

利润分配-未分配利润
不影响当年的所得税费用

精选问题

老师好，想请问下，我们公司投资子公司，子公司赚了钱，问

你好，这个企业股东直接当投资收益入账自然人股东交个税就好了。答
我是在公立医院上班，市场监管局来检查到过期物品，问

这种扣款方式是否合法存疑，具体如下：若符合条件可能合法：医院若能证明是你的过错致过期物品被查，且规章制度或劳动合同有约定，扣除金额不超当月工资 20% 且不低于最低工资标准，可能具有合理性。若不符合条件则不合法：医院无证据证明是你的责任，或无相关规定约定，直接扣工资属无故克扣，不合法。同时，若未事先告知扣款原因和依据，在程序上也存在问题答
老师，根据出口报关单开票，每年有在往后延迟开票确问

账务处理如果做到今年的话，修改增值税申报表和汇算清缴这个2023年的增值税申报表和2023年企业所得税汇算清缴。其他的不动。答
只是帮客户安装设备，个体工商户怎么开票？开什么税问

直接开建筑服务*安装服务答
老师我想咨询一下，我报个人经营所得汇算清缴，比如问

调增里面找到招待费其他答

在线提问累计解决 695156个问题