老师好，18年企业所得税汇算清缴已经完成了，发现18年多报了人员工资，现在调账应该怎么调？

非鱼 追问

2019-05-28 11:14

是工资被举报了，现在税务要求把18年多报的工资调出

郭老师 解答

2019-05-28 11:18

账上多计提了？做了支付的吗
是的话借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

非鱼 追问

2019-05-28 11:21

支付了，不能做借应付职工薪酬吧？

郭老师 解答

2019-05-28 11:22

红冲
上面都是红冲的分录

非鱼 追问

2019-05-28 11:26

借：以前年度损益调整，贷：利润分配，而不是贷未分配利润吗？调整以前年度损益会影响所得税费用，不用在分录里体现吗？

郭老师 解答

2019-05-28 11:51

利润分配-未分配利润
不影响当年的所得税费用