#提问#请问这个福利费是不是超出了扣除标准？超出部分怎么办呢？那个工资薪金支出的税收金额怎么填？

coming 追问

2019-05-28 11:47

怎么调增呢？需不需要重新做会计分录，调账呢？

meizi老师 解答

2019-05-28 11:51

你好 不需要做分录 填纳税调整表  帐载金额７６２０  税收金额３０８０  调增金额４５４０

coming 追问

2019-05-28 11:53

但是调增之后就要交企业所得税了，就要做分录了啊，分录怎么写呀？

meizi老师 解答

2019-05-28 11:57

你好   补缴纳的话借以前年度损益贷应交税费－应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益 借应交税费－应交企业所得税贷银行存款

coming 追问

2019-05-28 11:58

老师，我们是小规模纳税人

meizi老师 解答

2019-05-28 11:59

没有以前年度损益的科目吗

coming 追问

2019-05-28 12:00

小企业会计准则没有吧

meizi老师 解答

2019-05-28 12:20

是的  走借未分配利润贷应交税费－应交企业所得税  借应交税费－应交企业所得税贷银行存款

coming 追问

2019-05-28 12:23

这些分录是做在2019年里面吧，不是做在2018年吧

meizi老师 解答

2019-05-28 12:26

你好 是的做到１９年分录里面

coming 追问

2019-05-28 12:32

表上面只有账载金额，实际发生额可以填写，调增金额和税收金额都填不了，怎么回事啊

meizi老师 解答

2019-05-28 13:41

先填明细表 然后看下你金额是不是没填对