我公司去年申请了高新技术企业，去年预交所得税多交了税款，汇算清缴应退税400多万元，我如何进行账务处理呢？我公司是上市公司。 上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？

Justin 追问

2019-05-28 12:38

是的，退税直接冲所得税费用。
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 12:44

你领导的处理也没有问题。
本就是多交的，

Justin 追问

2019-05-28 14:39

这个多交的税 跨年也可以直接冲？

Justin 追问

2019-05-28 14:40

退税400多万元，一季度计提200多万元，所得税费用利润表显示-200万元。

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 14:48

如果是跨年了，你是通过以前年度损益调整
借：应交税费
贷：以前年度损益调整