请问老师这个A105050这个表中工资薪金的实际发生额是指发放工资会计分录中的银行存款金额，还是应付职工薪酬金额？

毛毛雨 追问

2019-05-28 13:34

第一行工资薪金支出，就是填应付职工薪酬—工资的借方发生额对么？

月月老师 解答

2019-05-28 13:37

你好，职工薪酬表格，账载金额是应付职工薪酬贷方发生额，实际金额是累计借方发生额，如果计提的工资，在2019年发放，也要计入实际发生额里面。

毛毛雨 追问

2019-05-28 13:38

那不是这两个数是一致的了？

月月老师 解答

2019-05-28 13:42

你好，如果计提的都发放了就应该是一致的。

毛毛雨 追问

2019-05-28 13:47

我们是12月计提，1月份发放12的工资，跨年度了不妨碍么？

月月老师 解答

2019-05-28 13:48

你好，是不妨碍的，只要汇算清缴前发放就可以的。

毛毛雨 追问

2019-05-28 13:54

就是说这个表中得数据，都取自应付职工薪酬科目，账载金额是贷方，实际金额是借方对么

月月老师 解答

2019-05-28 13:58

你好，是这样的。但是12月份计提后在今年发放的，也计入实际金额。

毛毛雨 追问

2019-05-28 14:00

老师我想问一下项目五是不是就是社保？七八这个补充养老保险与补充医疗保险填得是哪个？

月月老师 解答

2019-05-28 14:10

你好，补充养老和医疗就是商业保险。

毛毛雨 追问

2019-05-28 14:16

我们只有正常得五险一金，是不是这个就不用填了？

月月老师 解答

2019-05-28 14:33

你好，是的，不需要填写的。

毛毛雨 追问

2019-05-28 16:02

那老师这个税收金额这个填列是怎么填列呢？

月月老师 解答

2019-05-28 16:18

你好，税收金额是实际金额。