老师，A客户租N公司店铺，一年的租金是10000元，租期是2019.1-12月。A客户2019.1月付了3000元，5月付了2604元，这样对于N公司如何做会计分录呢？

凌飞 追问

2019-05-28 14:03

老师，请问对于N公司，如何做会计分录？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 14:05

借：银行存款
贷：预收 账款
按月确认收入
借：预收 账款
贷 营业收入

凌飞 追问

2019-05-28 14:07

老师，2019.1月收了3000元，j2019.5月收了2604元。是不是2019.1-4月平均分摊，每月收到750元，5月收到2604元直接做5月的收入呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 14:10

如果收到的钱是直接当期的收入，就直接确认为收入了。

凌飞 追问

2019-05-28 14:14

老师，这个客户一年租金10000元，但她付租金的时间都不确定，每次付款的金额也不确定，要怎么做会计分录 比较好呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 14:47

你一年1万，每月就是1万/12，每月确认这么多收入

凌飞 追问

2019-05-28 14:59

一年一万元，平均每个月800多元。
现在是这个客户1月交了3000元，那么2019.1-3月可以直接分摊，每个月800多，但客户4月没有交费，5月又交了2604元，这样要怎么做会计分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 15:03

你每月都确认800多的是收入，
交的钱有预收就是借预收账款，没有就是应收帐款

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 15:03

明白逻辑没有，同学

凌飞 追问

2019-05-28 15:43

2019.1月收到3000元，借：银行存款 3000  贷：预收账款 3000
2019.1-3月分摊借（第一个月837元后面每个月833元）：预收账款833   贷：营业收入833
2019.4月未收到租金，前期租金余额497，借：应收账款336  借预收账款497，贷营业收入833
2019.5月收到2604元，借：银行存款2604  贷：应收账款336，贷：预收账款2268  
                                借：预收账款833  贷：营业收入833
老师，您看这样对不对？

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 15:48

对了，分录完全正确