所得税汇算清缴中发现去年的稳岗补贴未作收入直接冲减养老保险如何做帐务调整？这样对吗？借.以前年度损益调整，贷营业外收入。借管理费用-养老保险，贷以前年度损益调整

@ 追问

2019-05-28 14:12

但税务说隐瞒收入要做帐务调整

答疑苏老师 解答

2019-05-28 14:16

你好 如果账务处理的话 就是借 以前年度损益调整 调整管理费用 贷以前年度损益调整 调整营业外收入

@ 追问

2019-05-28 14:21

还涉及其他应付款科目

答疑苏老师 解答

2019-05-28 14:27

你好 如果涉及其他应付款的话 就把其他应付款直接做分录就可以了 其他应付款不属于损益类科目所以不需要用以前年度损益调整

@ 追问

2019-05-28 14:33

您的意思是借以前年度损益调整-管理费用-职工医保，贷以前年度损益调整-营业外收入

答疑苏老师 解答

2019-05-28 14:35

你好 是的 老师是这个意思

@ 追问

2019-05-28 14:40

那其他应付款如何做帐务处理

答疑苏老师 解答

2019-05-28 14:44

你好 你其他应付款是多记了还是少记了？你不就是把应计入营业外收入的冲减了管理费用了吗？

@ 追问

2019-05-28 14:48

营业外收入也冲了20984.16到其他应付款-职z养老个人部分

答疑苏老师 解答

2019-05-28 14:50

你好 那就是 再做一个 借 其他应付款  贷  以前年度损益调整 调整营业外收入