为什么递延所得税资产和负债记入本期所得税费用，而不是记入未来期间的所得税费用呢

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 15:45

你好，那计入所得税费用不用交税？

答疑苏老师 解答

2019-05-28 15:46

你好 不用 不影响当期的应交税费

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 15:46

为什么老师，不是很明白，进行纳税调整会影响缴纳的所得税啊

答疑苏老师 解答

2019-05-28 15:51

你好 纳税调整后影响了利润 所以影响了需要缴纳的所得税

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 15:55

那还是影响啊，能说的明白点吧

答疑苏老师 解答

2019-05-28 15:59

你好 你说的的纳税调整 这个递延所得税的分录里没有应交税费科目不影响应交税费 但是所得税费用是费用属于费用类科目影响了利润总额 所以纳税调整后影响了应交税费

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:09

感觉这句话前后矛盾，能举例子吗，我还是不明白

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:12

你好 确认递延所得税资产 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 这个分录没涉及应交税费 而结转所得税费用 借 所得税费用 贷 本年利润 影响了利润 所以影响了应交税费

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:14

能从利润表计提所得税分录到影响利润再影响应交税分录都写一下吗，xiexie

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:15

你好 正常计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费  应交企业所得税

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:16

也就是说当时根据利润计提了借所得税费用贷应交税费所得税，最后所得税减少，应交不是计提多了吗，怎么弄

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:20

你好 就是所得税费用和应交所得税 对应不起来  这样做分录 借 递延所得税资产 所得税费用  贷 应交税费 应交企业所得税 老师上面说的重复了

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:21

那这样递延所得税资产怎么成多交税了？

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:22

还有既然递延为什么计入本期不是计入未来期间呢

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:23

你好 老师是合并写的分录 正常是 借 所得税费用 贷 应交税费 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 合并一笔就是上面的分录

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:27

所得税费用是变了，那应交税怎么变，你说的我不明白，而且越看越糊涂

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:30

你好 老师上面说重复了 应交税费没有变

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-28 16:41

不明白你说的重复是什么意思，既然进行纳税调整了，为什么不影响税费，纳税调整和递延不是一个意思？能通俗易懂解析下吗？为什么问清楚问题真的难

答疑苏老师 解答

2019-05-28 16:42

你好 纳税调整是调整的会计利润 不是调整的递延所得税 这样税你可以理解吗？