老师，小规模劳务派遣差额开票金额是10000元，扣除支付给派遣员工的工资是9500,分录：借：银行存款10000,贷：主营业务收入10000/1.05=9523.81,应交税费――增476.19,计提成本时，借主营业务成本9047.61,应交税费――增452.39,贷应付职工薪酬9500,看看我计提成本的数字可对

人生旅途 追问

2019-05-28 16:01

那汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整表中工资薪金支出就是9500加上管理人员工资

月月老师 解答

2019-05-28 16:17

你好，按照应付职工薪酬科目的金额填写。

人生旅途 追问

2019-05-28 16:27

不知怎么搞的，我的应付职工薪酬（派遣加管理人员工资）超过了我的主营业务收入，结果我的利润是正数，这里与派遣工资有没有关系，它里面是不是包括了应交税费的金额了，已经糊涂了

月月老师 解答

2019-05-28 16:30

你好，你有收入，利润正数也是正常的，你现在报什么错误。

人生旅途 追问

2019-05-28 16:31

我这里的主营业务收入是不含税的，这个总的工资是不是与开票金额想比较，那么利润可能就有可能是正数

月月老师 解答

2019-05-28 16:33

你好，是这样的，有什么问题呢。

人生旅途 追问

2019-05-28 16:40

没问题，我就是想不通我的职工薪酬是114万,我的主营业务收入是112万，我的利润是6000,是正数，可有矛盾

月月老师 解答

2019-05-28 16:45

你好，应付职工薪酬里面还有不是派遣人员的工资。

人生旅途 追问

2019-05-28 16:47

对对，谢谢老师

月月老师 解答

2019-05-28 16:50

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。