小规模纳税人，经营范围如图，我现在没有绿化工程，但有保洁服务，这个是计入主营业务收入还是其他业务收入，保洁工资计入管理费用还是主营成本中，每月30000的保洁收入，开票出去，要交增值税吗?印花吗?

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:13

发放员工工资直接借:主营业务成本，贷银行存款吗?不是10万免增值税吗?但目前我们还没开票，对方付了一笔还未给清，这个直接借:银行存款，贷主营收入，应交增值税?

meizi老师 解答

2019-05-28 16:22

你好 要走应付职工薪酬过度的  小规模要看你们是月报还是季报 月不超过１０万季度不超过３０万免增值税  是的 没收到的款挂应收账款  借:银行存款 应收账款，贷主营收入，应交增值税

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:24

有的说工资要放在劳务，有的是工程施工-合同成本-人工，我这个该怎么采纳

meizi老师 解答

2019-05-28 16:25

 你好 你们主营范围的可以计入成本里面

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:25

还有个问题是我现在没开票，入了收入就要交印花税了吧

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:27

我是说这个保洁的工资分录怎么做？之前没计提。麻烦老师做下。

meizi老师 解答

2019-05-28 16:31

你好 是的 入了收入会涉及交印花税了 工资的话做借成本费用贷应付职工薪酬

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:32

成本放管理费用合适吗?

朝歌晚酒 追问

2019-05-28 16:33

这个工资要不要结转成本？

meizi老师 解答

2019-05-28 16:37

你好 我写的是成本费用 你根据具体的受益部门写就行 比如主营业务成本－保洁工资