请问老师A105080表中第23行非专利技术这个资产计税基础跟税收折旧额要怎么填呢？

毛毛雨 追问

2019-05-28 17:02

这个也可以加计扣除么？我们是注册资本中有这个非专利技术入资，12月份记账，摊销了，不知道这个该如何添

文老师 解答

2019-05-28 17:22

那这不可以加计扣除的，那就填在23栏，原值就填入账的金额，本期折旧就填本期摊销的金额，累计折旧您只摊销了一个月，那就和本年是一样的，您这有相关的发票吗，没有发票的话，不可以所得税税前扣除，那税收金额就是0，有发票的话，税收金额和前面的一样。

毛毛雨 追问

2019-05-28 19:11

这个还要发票啊？非专利技术入资谁给开发票啊？没有发票呢

文老师 解答

2019-05-28 20:18

应该来说是个人转给单位，应该需要个人开发票给公司的

毛毛雨 追问

2019-05-29 09:19

非专利技术都是单位入资得啊

文老师 解答

2019-05-29 10:42

那这个专利原本是属于个人的是吗

毛毛雨 追问

2019-05-29 11:22

不是专利啊，是非专利技术呀老师！其他单位的非专利技术入资我们公司

文老师 解答

2019-05-29 11:24

那您的章程里面就是这样规定的，入账有相关依据的可以